有限责任公司（小规模纳税人）购买银行的300万保本理财然后9天后赎回，获取理财收益 1175.38元。 整个分录是不是这样做，小规模纳税人贷款服务税率是不是3%？购买的时候 借:交易性金融资产-理财 300万 贷：银行存款 300万 2、赎回 借：银行存款 300万 贷： 交易性金融资产-理财 300万 3、收到银行理财收益 1175.38 借：银行存款 1175.38 贷：投资收益 1141.15 应交税金-应交增值税 34.23（税率是3%计算）

婷 追问

2018-04-11 10:20

老师 那我的理财收益是1175.38  增值税 税金的金额是1175.38*3%=35.26 还是 1175.38/1.03*0.03=34.23呢?

方老师 解答

2018-04-11 10:43

增值税税金的金额是1175.38/1.03*0.03=34.23