研发支出成本结转和费用化结转，研发支出共100845.85，月末做费用化结转第一笔：借：管理费用～研发费76612.58 贷：研发支出～结转76612.58，第二笔成本结转：借：主营业务成本23633.27 贷：研发支出～社保、公积金、工资23633.27，老师，问题，请问研发支出的二级明细工资、社保、公积金科目借方还有余额，年底或月末结清研发支出二级借方明细余额，做什么分录，谢谢您

徐阿富老师 解答

2018-04-10 20:37

1、第一笔业务正确，第二笔业务错误的，研发支出不能转主营业务成本 
2、第一笔业务你结转的金额从何而来，依据是什么？ 
3、剩余的研发支出是哪部分或哪个项目的，清楚吗？必须搞清楚，才能处理余额 
4、马老师的直播课讲过很多关于研发支出的内容，可以听下

徐阿富老师 解答

2018-04-10 20:48

你好，这里发错啦，不好意思

幸 追问

2018-04-10 21:23

1.第一笔：是每个月研发员工的工资、社保、公积金实际支出数。2.研发支出很多项目，按比例分配的 3.老师，我这个具体数据就是这样的，我做的分录不对吗，哪里不对，谢谢您

徐阿富老师 解答

2018-04-10 21:46

你好，我刚才说的，你明白了吗？