1.我公司因为疫情一直没出口业务，前面有余料，后来时间到期，就从旧合同转到了新合同，根据管理科的说法，旧合同转新合同，不必做核销，所以，没有做去核销手册。 2. 2023年分别在三个月份有出口业务（均是余料+国内购料=出口商品），也在出口当月开具了出口发票，并在当月进行了增值税的申报，并没有在当月进行免抵退税的申报， 问：（1）现下补申报，申报月份怎么填，是按业务发生的当月：例 202302. 202303 还是按实际申报的202403来填？ （2）免抵退税总表，始终提示让去修改增值税主表，请问是修改哪个数？

1.申报月份应该按照业务实际发生的月份来填写，即按照出口业务发生的月份来填写，例如2023年2月和2023年3月。这是因为税务申报需要真实反映企业的经营情况和纳税义务，按照业务实际发生月份申报可以确保申报的准确性和合规性。如果实际申报月份与业务发生月份不一致，可能会对企业的税务处理产生影响，甚至可能引发税务风险。
  2.因为免抵退税的申报数据需要与增值税申报数据保持一致。具体的修改内容需要根据提示信息来确定。可能涉及的修改项目包括销售额、进项税额、应纳税额等。您需要检查增值税主表的相关数据，确保其与免抵退税申报数据相匹配。疫情期间没有出口业务，旧合同转新合同未做核销的情况，建议尽快与税务部门沟通，了解是否需要补做核销手续。同时，对于2023年已经发生的出口业务，应确保按照相关规定进行增值税申报和免抵退税申报，避免因申报不当而引发的税务问题。