去年我公司所得税一共多缴了52.28元，这个52.28元，我可以在2018年第一季度扣除吗？今年第一季度应交所得税为798.83元，我可不可以用798.83-52.28元缴税，但这个所得税主表我不知道怎么填写，如果不能在今年第一季度扣除，我该怎么办呢？

婉影紫裳 追问

2018-04-11 09:13

你给我指点一下，这个52.28元，我该怎么做账务处理，还是不处理， 多缴了就多缴了吗

江老师 解答

2018-04-11 09:15

多缴了算了，你要退税，税务就会来稽查，这个是矛盾的，因此计入公司的企业所得税费用处理

婉影紫裳 追问

2018-04-11 09:30

计入2018年第一季度行不？这个分录怎么做？谢谢老师

江老师 解答

2018-04-11 09:32

一、可以 
借：企业所得税52.28 
贷：应交税费——应交企业所得税52.28 
二、借：本年利润52.28 
贷：企业所得税52.28