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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-11 09:24

你好，增值税 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
附加税免征了就不需要计提的

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2018-04-11 09:32

那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？

邹老师 解答

2018-04-11 09:35

你好，季度末月做增值税免征的分录

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你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
2018-04-11 09:24:15
你好，增值税和附加税照常计提，免交的话转入营业外收入。
2019-07-05 16:30:04
您好！可以不用计提。
2017-02-13 09:58:14
你好，不需要的
2017-03-28 14:23:52
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2019-10-22 10:49:51
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