送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-04-11 09:24

你好,增值税 
借;应收账款 等科目     贷;主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借;应交税费-应交增值税    贷;营业外收入    
附加税免征了就不需要计提的

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2018-04-11 09:32

那么,计提增值税后,什么时候做免征增值税的分录?我现在是季报,请问老师,是第三个月做免征分录还是报过税后,跨季度做免征分录?

邹老师 解答

2018-04-11 09:35

你好,季度末月做增值税免征的分录

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