今年3月份补缴2016年一笔税款9456.87元，该怎么做账啊？

迎难而上 追问

2018-04-11 11:54

增值税

吴月柳 解答

2018-04-11 12:01

1、计提  
借：以前年度损益调整 9456.87 
贷：应交税费--增值税自查调整 9456.87 
 
2、查补转出  
借：应交税费--增值税自查调整 9456.87 
贷：应交税费--未交增值税 9456.87 
3、补交增值税  
借：应交税费--未交增值税 9456.87  
贷：银行存款 9456.87 
 
4、结转损益调整  
借：利润分配--未分配利润 34000  
贷：以前年度损益调整 34000

迎难而上 追问

2018-04-11 14:26

对了，老师忘了跟你说了，补缴2016年的这一笔税款9456.87元，其中17%：5408.44,    6%:2184.39,   滞纳金是1864.04                    （5408.44+2184.39+1864.04=9456.87）老师怎么来更好的做这笔账啊？我用的是用友T3的财务软件

吴月柳 解答

2018-04-11 14:33

1、计提  
借：以前年度损益调整 5408.44+2184.39 
贷：应交税费--增值税自查调整 
 
2、查补转出  
借：应交税费--增值税自查调整5408.44+2184.39 
贷：应交税费--未交增值税 5408.44+2184.39 
3、补交增值税  
借：应交税费--未交增值税 5408.44+2184.39 
      营业外支出-滞纳金1864.04 
贷：银行存款 5408.44+2184.39+1864.04 
 
4、结转损益调整  
借：利润分配--未分配利润 5408.44+2184.39 
贷：以前年度损益调整 5408.44+2184.39