公司销售商品产生运费，有一个司机总共有3万的运费款，其中有2万是公司支付的运费，剩下1万是代垫业务员支付的，款项都是下月支付，那这个月我怎么做分录呢？

大个女 追问

2018-04-11 15:08

老师，款项是下个月支付，我想问的是这个月怎么做账，分录怎么做？

邹老师 解答

2018-04-11 15:09

借；销售费用 贷；银行存款 2万（当月公司支付了） 其他应付款 1万（代垫业务员支付的） 
就是这样处理啊

大个女 追问

2018-04-11 15:13

我们公司销售商品产生运费，有一个司机总共有3万的运费款，其中有2万是公司需要支付的运费，剩下1万是帮业务员代付的，款项都是下月支付，那这个月我怎么做分录呢？我想问的是还没支付的分录，当月怎么记账？

邹老师 解答

2018-04-11 15:20

借；销售费用   贷；应付账款   2  其他应付款  1

大个女 追问

2018-04-11 15:23

这个代付的运费也要算入当月的销售费用吗？

邹老师 解答

2018-04-11 15:25

你好，是的，费用发生了，只是款项个人垫付了，最终你单位是需要支付给这个垫付的个人的

大个女 追问

2018-04-11 15:27

不是应该这样做分录吗？2万计算的销售费用，借：销售费用2万，贷：其他应付款2万，到下个月支付的时候的分录是：借：其他应付款2万，其他应收款1万，贷：银行存款3万，最后收到业务员的钱时，就是，借：银行存款1万，贷：其他应收款1万。这样做可以吗？

邹老师 解答

2018-04-11 15:28

你好，业务员代为支付，应当计入其他应付款的   
这个业务员之前有借支款项？

大个女 追问

2018-04-11 15:29

如果按你这样做，不是加大了公司当月的费用支出了吗？其实实际这垫付的只是垫付，到时候会收回来的呢。

大个女 追问

2018-04-11 15:30

是我公司代这个业务员支付，这个业务员也没有借支款项

邹老师 解答

2018-04-11 15:33

你好，这1万应当是业务员承担，而不是公司承担是吗

大个女 追问

2018-04-11 15:35

是的，我们公司只是先帮业务员垫付，会收回来的

邹老师 解答

2018-04-11 15:35

你好，那就是这样做分录的 
借：销售费用2万，贷：其他应付款2万，到下个月支付的时候的分录是：借：其他应付款2万，其他应收款1万，贷：银行存款3万，最后收到业务员的钱时，就是，借：银行存款1万，贷：其他应收款1万