公司已购进商品款已付商品已入库，并以销售发票开出，但未收到购货商的发票，销售货物的成本如何结转分录怎么写？

和谐 追问

2018-04-11 16:18

老师讲过入库商品那进项税是不是也要预估啊？

张艳老师 解答

2018-04-11 16:20

不能暂估进项税额的

和谐 追问

2018-04-11 16:23

老师你可以写一下，分录？

张艳老师 解答

2018-04-11 16:25

借：库存商品  贷：应付账款--暂估应付款 
结转成本时 
借：主营业务成本   贷：库存商品

和谐 追问

2018-04-11 16:32

那收到发票时，怎么写？

张艳老师 解答

2018-04-11 16:35

红冲暂估入库的分录，然后按发票金额进行填列

和谐 追问

2018-04-11 16:38

也就是说，收到发票，这个分录红冲对吧，也就是相反的分录 ， 
 
借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 
结转成本时 
借：主营业务成本 贷：库存商品 
 
然后在写个正确认的，带有进项税的分录对吧

张艳老师 解答

2018-04-11 16:40

是这样的

和谐 追问

2018-04-11 17:05

谢谢刘老师，明白了，但是有点绕啊！