单位新上一财务软件录入期初余额时发现制造费用借方余额2435.9,并且录入期初余额表中,但数据录入完毕后试算平衡表不平,资产与负责和所有者权益金额 刚好相差2435.9,请问我该怎样调整

酸柠檬 追问

2018-04-11 19:51

老师那我录入期初余额时是直接把制造费用余额做到存货科目吗?做到存货后本月正常做账是需要调整什么科目吗?

邹老师 解答

2018-04-11 19:52

你好，是的 
需要做这个分录  借；生产成本       贷；制造费用

酸柠檬 追问

2018-04-11 19:57

老师我是今年1月换的系统,上年12月的余额是1月的期初余额,我发现12月的报表存货栏金额比存货和原材料金额多2435.9,刚好是制造费用借方金额,我想说的是我录入新系统期初余额时按12月余额录入时是不是制造费用单独体现借方金额2435.9,存货栏金额减少2435.9,请问这样录入正确吗,对以后做账有什么影响吗

邹老师 解答

2018-04-11 19:59

你好，你需要在存货直接按加上制造费用科目余额的金额填写，这样才是正确的

酸柠檬 追问

2018-04-11 20:05

那我在1月做账时做这笔分录:借:生产成本 贷:制造费用 这样的话制造费用贷方就有余额了呀,这笔分录是在1月正常做账前做的调整还是在正常做账后做的呀,有点不明白呢

酸柠檬 追问

2018-04-11 20:15

老师:我确实不太懂,能不能再解答下,谢谢啦

邹老师 解答

2018-04-11 20:54

你好，你之前制造费用没有结转在借方余额，做了这个结转分录刚好是0，怎么会是负数了呢 
正常做账之前就需要做结转的

酸柠檬 追问

2018-04-12 19:52

哦,好的,谢谢老师