光交社保不发工资如何做账？老师

仲夏夜之月 追问

2024-04-10 21:20

老板自己私账发的？没有走对公

邹老师 解答

2024-04-10 21:22

你好，针对社保的计提，缴纳分录是
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保
借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

仲夏夜之月 追问

2024-04-10 21:25

没有发工资老师，不涉及银行存款，暂时公司没有收入也没有开票，新开的公司

邹老师 解答

2024-04-10 21:26

你好，我做的是缴纳社保的分录，而不是工资（请仔细看我回复的内容）

仲夏夜之月 追问

2024-04-10 21:29

好的，明白，谢谢老师。另外问一下，这几个员工只缴社保，不发工资的，个人薪金所得说怎么申报？是把这几个人都录入，然后零申报？还是只是申报法人一个人的呢？

邹老师 解答

2024-04-10 21:30

你好，按社保的总金额来申报工资。
是把这几个人都录入，然后按社保的总金额来申报工资