增殖税普通发票可以抵扣吗 增殖税普通发票有什么用 只是个记帐凭证吗

小哲 追问

2018-04-13 10:22

增值税是销项减进项  但是所得税怎么个抵扣法啊   麻烦老师指导一下

邹老师 解答

2018-04-13 10:23

你好，就是收入——成本——费用 
入账计入了成本，费用就可以抵扣了企业所得税

小哲 追问

2018-04-13 11:06

老师，您好，我想问一下。资产总额的全年资产总额季度平均值。季度平均值是季初值加季末值除以二 我就想问一下季初值。比方是一季度三月份的财务报表的。是不是拿年初数加上期末数除以2啊。

邹老师 解答

2018-04-13 11:07

你好，每个季度的期初数都是取年初数

小哲 追问

2018-04-13 11:15

老师您好，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4  如第一季度资产总额平均值是不是看3月份资产负债表资产总计期末数40万元，年初数20万元，那季度平均值是不是（40+20）÷2=30万元

邹老师 解答

2018-04-13 11:15

你好，是的，是这样计算

小哲 追问

2018-04-13 11:18

老师想问下办什么要这样算，能说下原因吗？

邹老师 解答

2018-04-13 11:19

你好，这个是填表说明规定的计算方法

小哲 追问

2018-04-13 12:11

老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，

小哲 追问

2018-04-13 12:50

老师为什么要加上年初数除以2，不用期末数除以2

邹老师 解答

2018-04-13 13:05

你好，因为期初数一年都是不变的，每个季度的期初数都是年初数 
然后季度平均数就是期初+期末合计除以2

小哲 追问

2018-04-13 13:49

老师 我们公司是去年3月成立的 你帮我看下2017年的年报企业基础表中的资产总额应该填多少吗

邹老师 解答

2018-04-13 13:51

（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4 
你好，把你报表数据带入这个公式计算就是了

小哲 追问

2018-04-13 14:54

老师  为什么全年季度平均值  全年为什么除以4？？

邹老师 解答

2018-04-13 14:56

你好，四个季度平均数，当然是季度平均数之和除以4啊

小哲 追问

2018-04-13 15:10

老师  请问最新的个税中协定税率该怎么填写呢？

邹老师 解答

2018-04-13 15:10

最新的个税中协定税率，你这个是什么表格，能提供过来看一下？

小哲 追问

2018-04-13 15:11

比以往的多了一个  您知道怎么填写么

邹老师 解答

2018-04-13 15:12

你好，这个不需要填写的

小哲 追问

2018-04-14 16:42

老师  应交增值税我贷方余额40万，实际就是35000，原来会计做的磨磨唧唧的，我查账查到2010年了，结果没有帐了，追溯不了了。我怎么调整 呢？: 
欠税就是35000 
: 
我下月缴纳

邹老师 解答

2018-04-14 16:43

你好，如果无法查明错误原因是无法作出正确的调整分录的

小哲 追问

2018-04-14 16:44

查不出来了，帐都不全了

小哲 追问

2018-04-14 16:45

：查不出来了，帐都不全了，我可以根据我现在接手手的，把以前的调整了吗？因为我没有凭证查不了

邹老师 解答

2018-04-14 16:45

你好，都查不出错误原因，即使你账面把应交增值税调整到余额正确，但是你不知道当时对方用的是什么科目，会导致你另一方无法确定是什么科目的  
这个是无法调整的关键

小哲 追问

2018-04-14 16:47

那确认欠税金额，差额结转，怎么做会计分录

邹老师 解答

2018-04-14 16:48

你好，结转未交增值税？

小哲 追问

2018-04-14 16:49

有人建议与主管税务机关沟通一下。按照主管税务机关确定金额确认欠税，差额结转。

邹老师 解答

2018-04-14 16:51

欠税金额你申报表就可以看出来，是什么情况需要与税局确认？

小哲 追问

2018-04-14 16:54

: 
那没有办法了吗 
: 
那也不能总这样挺着啊 
: 
请教一下老师

邹老师 解答

2018-04-14 16:57

你好，前提是去查明具体是什么原因造成的，才可以作出正确的调整分录的 
比如你银行存款账面1000，对账单1100，账面少了100 
你无法知道这个100到底是什么原因形成，可能是利息，可能是收款，可能是付款错等等 
你不知道原因是无法作出正确的调整分录的

小哲 追问

2018-04-14 17:27

他用的就是应交税金增值税，没有三级科目，进销交的都混着呢

邹老师 解答

2018-04-14 17:32

你好，一般纳税人是需要分进项，销项的 
小规模就不需要去区分了