送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-04-14 21:17

1、应纳税额=100*17%-(68-200*13%)-5=-30万元
2、“免、抵、退”税额=200×13%=26(万元)
3、当期应退税额=26(万元)
4、当期免抵税额=26-26=0;留抵税额30-26=4万。

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