资产负债表上的固定资产是负数怎么办？

小巧玲珑 追问

2018-04-13 11:32

是，查到16年8月做帐时计提了两次折旧，还有14年有三个月固定资产折旧明细上没有折旧，但做帐正常计提了．这种情况怎么处理？

邹老师 解答

2018-04-13 11:33

你好，把多计提的折旧冲销

小巧玲珑 追问

2018-04-13 11:55

怎么冲，应该怎么做分录呢？

邹老师 解答

2018-04-13 11:57

借；累计折旧  贷；以前年度损益调整等科目

小巧玲珑 追问

2018-04-13 15:38

老师以前年度损益调整在哪个科目？我这里没有哦！

邹老师 解答

2018-04-13 15:38

你好，没有你可以通过利润分配——未分配利润科目代替

小巧玲珑 追问

2018-04-13 16:49

资产负债表里固定资产净值年初就是负数，现在调整以后年初数值不变，期末数与固定资产折旧明细的期末净额一样是不是对了？

邹老师 解答

2018-04-13 17:00

你好，是的 
以后需要避免出现固定资产净值是负数的问题的

小巧玲珑 追问

2018-04-13 18:37

好的，谢谢．出现负数才发现问题．以后每个月应该和固定资产折旧明细期末净值对比一下．

小巧玲珑 追问

2018-04-13 18:56

但调整后的利润表相差很大呀？第一个调整前，第二个调整后的．

小巧玲珑 追问

2018-04-13 18:58

不好意思，写错了：应该是每一个调整后，第二个调整前

小巧玲珑 追问

2018-04-13 19:01

不好意思，这个才是调整前的，另外一个是调整后的资产负债表(帮我看一下还有问题不？)

邹老师 解答

2018-04-13 19:14

你好，单从固定资产净值方面来看，是这样调整 
具体数据需要自己去核对一下看是否正确的