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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-04-13 14:27

一、 销项税额是做销售收入中的一部分 
借：应收账款（或银行存款） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）100000 
同时结转成本 
二、借：原材料（或库存商品） 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）50000 
贷：应付账款（或银行存款）

大个女 追问

2018-04-13 14:32

我当月开出的发票不是当月销售商品的数据， 是之前就已经销售了的，那还是这样做吗？

大个女 追问

2018-04-13 14:33

还有一个情况就是，当月销售商品10万元，其中有3万元商品是含税的，是算入当月的费用吗？分录怎么做？

江老师 解答

2018-04-13 14:40

一、当月开出的发票不是当月销售商品的数据， 是之前就已经销售 
冲销原来确认的无票的销售收入的凭证，再按发票的金额做账务处理 
二、第二个问题按不含税的金额做收入处理

大个女 追问

2018-04-13 14:53

第二个问题按不含税的金额做收入处理，是那3万元吗？分录：借：应收账款30000  贷：主营业务收入24900  应交税费-增值税5100，这样吗？我现在做的是内账工作

江老师 解答

2018-04-13 15:00

含税30000元的收入，不含税收入是：30000/1.17*17%=25641.03 
税额是：25641.03*17%=4358.97元 
借：应收账款30000 
贷：主营业务收入25641.03 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）4358.97

大个女 追问

2018-04-13 15:59

不用等外账认证发票才做账吗？

江老师 解答

2018-04-13 16:01

是的，内账可以不用等认证发票，直接复印发票进行账务处理

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这个一起并入做原材料 进项税额 贷应付账款，
2020-06-19 15:23:11
一、 销项税额是做销售收入中的一部分 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）100000 同时结转成本 二、借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额）50000 贷：应付账款（或银行存款）
2018-04-13 14:27:27
你好，可以开具发票，但是打款不符合规定，应当单位之间结算，而不能打到对方个人账户的
2019-11-04 14:37:44
你好，这个是购进的成本，规定要记入采购成本的
2018-10-28 23:36:49
你好，如果公司有需要，是可以备注的呢
2021-12-02 20:31:22
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