现在房屋租赁的增值税税率是多少？

Luck Fairy 追问

2018-04-13 15:04

个人是按照5%的征收率计算应纳税额吗？

邹老师 解答

2018-04-13 15:16

你好，个人出租房屋增值税是按5%计算的

Luck Fairy 追问

2018-04-13 15:43

邹老师请教一下这个问题，我今年二月份认证的发票税额是1500元，但是我在申报二月份税的时候并没有把它填到表二里和主表里。我家当月没有销售收入，所以我把这个事给忘了，那我现在这个进项税以后还能不能抵扣了？因为我们四月份这个月又开发票了，下个月申报的时候就想抵这个税。谢谢老师了

邹老师 解答

2018-04-13 15:44

你好，不可以了，当期没有抵扣，视为放弃抵扣的

Luck Fairy 追问

2018-04-13 15:45

一直都是这样规定的吗？

邹老师 解答

2018-04-13 15:46

你好，是的，税局是这样执行的

Luck Fairy 追问

2018-04-13 15:46

那如果我填到前期认证相符，且本期申报抵扣里面可以吗？

邹老师 解答

2018-04-13 15:49

你好，是不能这样填写的  
前期认证相符，且本期申报抵扣是辅导期纳税才需要填写的

Luck Fairy 追问

2018-04-13 15:50

那我再想问一下，如果我强制这么填的话，能不能申报成功？

邹老师 解答

2018-04-13 15:51

你好，无法申报成功的

Luck Fairy 追问

2018-04-13 16:00

我问过别人，她说曾经有一次她跟我这种情况一样，然后申报成功了，申报的前期认证且本期申报抵扣。是怎么回事？这个真不合理呀，真是忘记了呀，要是税钱多了，怎么办呀？

邹老师 解答

2018-04-13 16:02

你好，没有这种情况的，税局会按月根据你认证进项发票情况对你进项税额数据核对，不对是无法通过申报的

Luck Fairy 追问

2018-04-13 16:11

那为什么我认证过去了，但是我没填到表里，申报还成功了呢？

邹老师 解答

2018-04-13 16:12

你好，你申报的进项税额可以小于等于税局认证的进项，但是不能大于

Luck Fairy 追问

2018-04-13 17:00

还有那我想知道，如果这样的话，帐怎么做呀？

邹老师 解答

2018-04-13 17:04

你好，把之前计入进项税额的计入贷方，然后计入相应材料或存货成本