案例当时总部投资分公司的时候总部借长期股权投资 50贷银行存款 50 分公司收到投资借银行存款 50贷实收资本 50 分公司购买饮水机之类的都计入借管理费用 3 贷银行存款31.分公司现在不干了，把分公司的饮水机电脑等都邮回总公司了，请问总分公司分别怎么做账

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-04-14 10:56

这是公司内部账务吧。折价抵投资款，总公司核算投资收益，分公司核算亏损。

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 10:42

案例当时总部投资分公司的时候
1.总部借长期股权投资 50贷银行存款 50
2.分公司收到投资借银行存款 50贷实收资本 50
3. 分公司购买饮水机之类的都计入借管理费用 3 贷银行存款3
这些都是分公司付的款，而且分公司都做费用里了总公司现在收到这些东西
1请问收到东西总公司怎么账务处理？  怎么做分录
2.分公司不干了，总公司长期股权投资怎么处理   怎么做分录
3.分公司怎么处理？  怎么做分录

文文老师解答

2018-04-16 12:34

@ぃ维尼mm⌒.vini:
1.收到东西，总公司账务借：固定资产贷：长期股权投资分公司账务，借：管理费用（红字）贷：实收资本(红字）
2.根据长投余额结转投资收益，据你描述，是亏损的。借：投资收益贷：长期股权投资
3.这是内部账务处理方式。按会计制度，总分公司是不存在投资关系的，投放的资金应挂往来。

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 15:12

老师我们是2017年5月成立的请问汇算清缴的资产总额怎么计算数据如下2016年没有数据 2017年期初为0 5月资产10万 6月 8万 7月9万 8月7万 9月11万 10月12万 11月13万 12月14万请问资产总额是多少？

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