老师，公司在2023年12月前是小规模，2024年1月升级一般纳税人。同事报1月税的时候把去年12月的一张专票给抵扣了，那张票当时公司还是小规模期间的。 请问： 1、帐务上怎么处理：假设12月那张票是13万，价格10万，税额1.3万。 当时已经入帐 借：库存商品13万 贷：应付13万 1月份被抵扣了，帐上要做处理吗？本来1月份如果没这张12月的票的话，是要缴税的。现在被抵扣了，这个1.3万的税帐务上怎么处理。 2、现在4月份才发现这个事情，3月份的时候做转出，转出后分录怎么处理。

小睿 追问

2024-04-17 18:22

好的，谢谢老师

廖君老师 解答

2024-04-17 18:27

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~