送心意

小小霞老师

职称初级会计师

2024-04-17 21:59

你好,企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。”

yyy 追问

2024-04-17 22:05

如果是做免税不退税,有时间限制吗

小小霞老师 解答

2024-04-18 09:05

也是有的呢,按上面我发的时间执行

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你好,企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。”
2024-04-17 21:59:21
同学你好 所属期:按《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》对应的增值税纳税申报表的税款所属年月填写。 序号:调整填写位数要求。升级后,按八位流水号填写,从00000001到99999999。 出口日期:按出口货物报关单中的出口日期填写。经保税区出口的,填写出境货物备案清单上的出口日期;委托出口的,填写《代理出口货物证明》上的出口日期;非报关出口的,填写出口发票或普通发票开具日期。 先退税后核销出口合同号:新《明细表》取消“出口收汇核销单号”,在进行先退税后核销免抵退税申报时,填写先退税后核销业务的出口合同号,规则参照“先退税后核销资格申请表”出口合同号填写规则。 计划分配率:填写当前有效的计划分配率。如果进料加工手(账)册已完成核销,填写对应手(账)册的实际分配率。具体分为以下情形: ①未核销的手(账)册:填写受理免抵退税申报时的年度计划分配率; ②已核销的手册:填写该手册的实际分配率; ③已核销的账册:填写出口日期所对应的账册核销周期的实际分配率; ④二次核销的手册(账册):填写最近一次核销的实际分配率。 国内购进免税原材料价格:填写用于加工出口货物的不计提进项税额的国内免税原材料价格。
2022-02-21 14:55:03
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