您好，补缴去年的社保金额，记账借【利润分配-以前年度损益调整】贷银行存款这项在企业所得税里的【减：弥补以前年度亏损】需要填写补缴去年的社保金额吗？

杨家续老师

职称：注册会计师,初级会计师,中级会计师

2024-04-18 01:59

您好！
通常本年补交上年社保金额，一般不是由于核算错误导致，而是由于社保规定原因，所以通常计入当期损益
其次，如果您真的想要通过以前年度损益调整进行核算，那么产生的调增，应该社保费用中进行调增，而不是弥补以前年度亏损

标致的春天追问

2024-04-18 07:56

补缴是因为基数上调，补的是上调的差额。就是1月份缴款的时候补去年1-11月份部分差额。请问这个我该怎么记账才对呀

杨家续老师解答

2024-04-18 09:00

您好！
这种不是会计核算问题，计入当期损益即可

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