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家权老师

职称： 税务师

2024-04-18 10:00

你好，你去年计提奖金没呢？发放就是后边的分录
发放奖金扣个税 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税
银行存款

小木 追问

2024-04-18 10:01

去年没有计提年终奖

家权老师 解答

2024-04-18 10:03

那么今年直接按部门计提年终奖
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资

小木 追问

2024-04-18 10:11

去年没有计提年终奖，这个月做分录可以吗？借：利润分配-未分配利润，贷：应付职工薪酬-工资

家权老师 解答

2024-04-18 10:13

你要想去年汇算的时候扣除，必须在去年12月计提。不想23年扣除可以在今年直接计提

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相关问题讨论
你好，你去年计提奖金没呢？发放就是后边的分录 发放奖金扣个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：应交税费——应交个人所得税 银行存款
2024-04-18 10:00:23
第一轮：
2023-03-08 11:23:07
您好，同学，很高兴为您解答！ 分录如下： 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬——工资 发放时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金/银行存款 请帮老师点击5星好评哦，谢谢！
2019-02-15 14:25:54
您好 借：管理费用——工资（个税部分） 应付职工薪酬——年终奖 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2019-04-25 13:28:10
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款
2019-01-09 14:56:16
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