5月1日之后税率变动了，那5月1日之前开的专票，税率就不一致，那还能认证吗，或者说对专票认证有没有影响？还有就是5月1日之前付了款了，如果供应商发票打算在5月1日之后开，对企业有没有影响，不利影响是什么？是对所得税有影响呢，还是什么

老王老师

职称： ,中级会计师

2018-04-13 20:26

您好，可以认证的，对认证没有影响。如果5月1日之后开，对企业有影响的。企业少抵扣增值税了。

项波追问

2018-04-13 20:36

一张专票含税价一定，税少了，少抵税，增值税税负率可能增加，但是另一面考虑就是成本相应增加了，利润减少了，能冲抵的所得税是不是就多了？按照所得税比抵扣的税率高的话，那是不是相当于企业可以少纳税？还是我理解错了，欠考虑了哪方面

老王老师解答

2018-04-13 20:41

您好，是的，您理解错了，如果能抵扣增值税的话，直接是1%，如果是费用多了，利润减少了，只减少1%的利润，再乘以25%的企业所得税率，少交的所得税是1%*25%，不是少纳税了，而是多交税为1%-1%*25%。

项波追问

2018-04-14 08:57

非常感谢老师，厉害

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