无票收入冲销是怎么处理、？

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 11:12

我做的时候是借银行存款，贷主营业务收入，以及销项税                           那现在确认客户不开票了，我应该怎么做呢？不然那个销项税一直挂着

邹老师 解答

2018-04-14 11:15

你好，不需要怎么做，因为你已经做了无票收入，无票收入也是有销项税额的

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 11:19

但是那个税不用交啊！现在我的销项税就一直挂着个数在那，做不平啊

邹老师 解答

2018-04-14 11:24

你好，是这个收入符合条件可以减免增值税？

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 11:32

不懂

邹老师 解答

2018-04-14 11:42

但是那个税不用交啊，我是问你这个税款符合减免税条件？如果符合结转到营业外收入 
不符合就需要缴纳的

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 11:50

不符合啊

邹老师 解答

2018-04-14 11:52

你好，不符合就说明需要缴纳 
小规模计入应交税费——应交增值税借方缴纳 
一般纳税人通过销项税额与进项税额差额纳税

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 13:43

是一般纳税人，但是这个没开票啊！也不可能交税啊！只是我做账的时候一直挂在那了

邹老师 解答

2018-04-14 13:45

你好，一般纳税人做了无票收入，就需要确认销项税额，然后就需要根据销项税额与进项税额的差额纳税的

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 13:55

就是我这笔收入客户没有要发票，我是按正常的销售做的分录，有贷销项税额，但是现在因为没有交税，那笔分录一直挂在那，我不知道怎么处理

邹老师 解答

2018-04-14 14:07

你好，是进项抵扣了销项不需要缴纳税款吗

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 14:16

就是我对公账户收到款了，按理应该给客户开票的，但是客户并不需要发票，我这个账应该怎么做

邹老师 解答

2018-04-14 14:19

借；银行存款  贷；主营业务收入   应交税费 
就是做无票收入分录处理就是了

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 14:24

是啊！有应交税费，但是我这边并没有开票，然后我的账面就一直挂着个销项税在那啊

邹老师 解答

2018-04-14 14:26

你好，销项税额不需要冲销到0，只需要根据销项税额与进项税额 的差额纳税了就可以，然后做相应结转，缴纳的分录

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 14:42

那我的这个销项税就一直挂在这

邹老师 解答

2018-04-14 14:43

你好，是的，销项税额是不需要与进项税额对冲，然后把余额结转到未交增值税的 
这个明细科目是一直累计的

爱笑的疯子 追问

2018-04-14 14:48

那就一直这样挂着吗？

邹老师 解答

2018-04-14 14:49

你好，是的，而且结转增值税不影响销项税额的