1、单位交社保，不扣除个人部分，计提工资的时候如何做账？2、如果扣除个人的部分，又如何做？

云儿 追问

2018-04-14 13:19

老师好，能不能举例说明下？

老王老师 解答

2018-04-14 13:21

您好，比如工资是3000元，要扣除的个人社保是300元，则1，不扣除个人部分的，计提工资时，借：管理费用-工资，2700，管理费用-社保等科目，300，贷：应付职工薪酬-工资，3000。2、如果扣除个人部分的，计提工资时，借：管理费用-工资，3000，贷：应付职工薪酬-工资，3000。

云儿 追问

2018-04-14 13:46

老师，实际发放的时候应该是2700吧，扣除的保险部分做到哪去了？

老王老师 解答

2018-04-14 13:56

您好，实际发放时，1、借：应付职工薪酬-工资，3000元，贷：现金或者银行存款，3000。2、借：应付职工薪酬-工资，3000元，贷：其他应收款-社保，300，现金或者银行存款，2700。