做2018年1季度的科目汇总时，本年利润余额在借方，意思是1季度亏损，但上一年度有未分配利润，余额在贷方，请问上一年度的未分配利润是否需要在今年1季度的科目汇总表中体现？我现在是体现了，就是最后的期末余额借贷就不平衡了，怎么办？

逸风 追问

2018-04-14 14:22

4103 本年利润 #N/A 借   67,559.60  67,500.00  59.60  0.00  
410406   未分配利润 #N/A 贷  1,969.10    0.00  1,969.10  
老师，麻烦你看一下，这是我做的科目汇总表，我去年已经结转到未分配利润了，今年就是未分配利润期初余额为1969.1，然后本年利润1季度亏损，余额在借方，我是哪里出错了？

老王老师 解答

2018-04-14 14:23

您好，那是今年的科目汇总表，本年利润不能有去年的余额了。

逸风 追问

2018-04-14 14:39

我刚才发给你的本年利润里，期初没有余额，本年利润 本期发生额  借 67,559.60     
贷  67,500.00      这是借方余额 59.60  
去年年末的未分配利润贷方余额  1969.1，就是在科目汇总表中就体现出来借贷不平衡了 
，这是怎么回事老师？

老王老师 解答

2018-04-14 14:43

您好，哦，科目余额表的，本年利润科目余额，与利润分配科目余额，是两个不同的科目。去年年末的未分配利润贷方余额 1969.1，是在利润分配科目里的。与本年利润没关系的。按理说不会不平的，如果不平的话，那是年初数据不平了，您再核对一下，或者截图我看看。

逸风 追问

2018-04-14 14:58

好的，老师，我把2017.12月的科目汇总表和2018年1季度的汇总表发给你，麻烦你给指导一下，我2018年1季度期末的实际的资产最后应该是110909.5才对，谢谢老师了 
第一张是2017年的，第二张是2018年1季度的

老王老师 解答

2018-04-14 15:03

您好，是这样的，您这个表是平的，只是您说的不平，可能是与资产负债表的资产总额不一样了，这样吧，您把本年利润的余额填写到贷方负数，就是您说的数据了。

逸风 追问

2018-04-14 15:26

非常感谢老师的解惑，麻烦老师了，谢谢，谢谢！