装饰协会，帐务分录我整理了下，帮助检查指导下

老王老师 解答

2018-04-14 15:17

您好，我看了一下，计提税金的科目，应该记入管理费用，不是业务活动支出，其他是对的。

价值观 追问

2018-04-14 15:26

老师，你前面说固定资产重分类和项目总支出转净资产是必须做的，民间非营利组织的帐务，那些重分类是每个月都要做的？项目支出都需要转限定性净资产吗？

老王老师 解答

2018-04-14 15:29

您好，不是每个月都要做的，如果限定性净资产，限定条件解除了，就可以做的，没解除的话，不可以做的。项目支出要转限定性净资产的。

价值观 追问

2018-04-14 15:37

老师，正常协会用会员费买的固定资产应该就是普通固定资产吧，能成为限定性资产是不是第三方捐赠后成为限定性资产，得等第三方同意为非限定资产才可以转是吗？

老王老师 解答

2018-04-14 15:38

您好，是的。是的。是的。您理解很正确。

价值观 追问

2018-04-14 15:40

老师，如果用了业务活动成本下面也可以跟非限定性项目支出内容，还是只能下设限定性项目支出内容？

老王老师 解答

2018-04-14 15:47

您好，业务活动成本下面只能核算限定性项目支出内容。

价值观 追问

2018-04-14 15:54

老师，原财务会员费增值税减免没备案，会员费收了没有开过票，我现在接账准备去申请备案，那对于2017年的会员增值税部分我是需要在2018年4月补缴吗？如果备案批不下，季度不过9万时增值税还是按小规模纳税人一样减免吗？另外所得税能自动按小微企业10%减免还是也得备案？

老王老师 解答

2018-04-14 16:04

您好，是的，如果税务局要求补缴的话，就要在4月补缴了。是的，如果申请批不下来，还是按小规模季不超过9万元免税吧。可以自动的，企业所得税，不用备案的。

价值观 追问

2018-04-14 16:15

老师，协会购买税盘和技术服务费的分录这么写呢？可以全免吗

老王老师 解答

2018-04-14 16:19

您好，可以的。全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

价值观 追问

2018-04-14 16:34

老师，这个分录表示管理费用红字对冲了，现金减少的同时应交税费也减少相同金额对吗？结果税盘的服务费等于没有花钱

老王老师 解答

2018-04-14 16:38

您好，是的。对的。对的。

价值观 追问

2018-04-14 16:48

老师，民间非盈利组织机构是不是没有分配利润，12月末的结转损益到限定性资产或非限定性资产后是否就可以农安结账了？

价值观 追问

2018-04-14 16:49

打错字了，应该是“就可以年结账套了”

老王老师 解答

2018-04-14 16:57

您好，是的。

价值观 追问

2018-04-14 17:09

老师，您又耐心又专业，

老王老师 解答

2018-04-14 17:13

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。