送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-04-14 17:33

借:应付账款    1000 
贷:银行存款    950 
贷:其他应付款-客户  50

康熙 追问

2018-04-15 15:58

老师,分两部怎么做

方亮老师 解答

2018-04-15 16:25

1、冲销客户的货款: 
借:应付账款-供应商  50 
贷:应收账款-客户  50 
2、支付供应商货款: 
借:应付账款-供应商   950 
贷:银行存款  950 
3、收到客户支付的款项(按照扣减50元后的金额收取): 
借:银行存款 
贷:应收账款-客户

康熙 追问

2018-04-16 11:05

老师,客户直接把运费50元给物流公司了。我们公司没收到钱

康熙 追问

2018-04-16 11:18

老师,我给你说详细一点:我们是商贸公司,如果客户要货直接从厂家出货,月底我们公司跟厂家再结一次账。  问题:客户要了一批货,垫付了运费50元(运费应该厂家支付的),给了物流公司。客户找公司要这50元的运费,公司让客户挂账。公司又找厂家要这50元的运费。结账时,冲减厂家的应付账款,怎么做账

方亮老师 解答

2018-04-16 17:18

老师给您写的分录里面没有收到50元运费的分录,客户应该支付你们单位货款,你们单位按照扣除50元后的金额收取客户的货款即可。

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相关问题讨论
借:应付账款 1000 贷:银行存款 950 贷:其他应付款-客户 50
2018-04-14 17:33:53
运费属于代收代付款处理。就是不做收入,也不做成本,收到厂家从少运费,直接给客户就可以了
2018-04-16 14:21:31
借;应付账款 贷;银行存款 其他应收款
2018-02-08 13:02:16
借:库存现金 1000 贷:其他应付款 1000 给厂家打款时 借:其他应付款 1000 贷:银行存款 1000
2018-05-03 09:59:54
支付代垫运费时,做 借:其他应收款 贷:银行存款 结算货款时 借:应付账款 贷:银行存款 其他应收款
2018-07-20 16:30:53
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