我们公司有个零时工工作了10田，通过银行账户打钱给他1839.08，这个人未申报，账务怎么做？

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 18:26

我们公司支付了一笔4万的房屋租金，但对方不给我们开具发票，现已经从对公账户上面支付了，现在账务要怎么处理?

老江老师 解答

2018-04-14 18:49

当作往来挂在账上，或者费用化，列入管理费用等 ，汇算清缴时作纳税调整

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:02

列入管理费用没有发票，汇算清缴的时候要调增，如果不计入管理费用，直接挂往来，后期有什么影响吗/ 
借：其他应付款-往来款 贷：银行存款。

老江老师 解答

2018-04-14 19:04

@啭裑╭ァ落涙:没有太大的影响！债务人又不是股东，不涉及税的问题！

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:18

公司主营销售机器设备，这个月可以开出10万的增值税专用发票，我这个月可以暂估吗?

老江老师 解答

2018-04-14 19:21

@啭裑╭ァ落涙:可以暂估！

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:23

那分录怎么写，暂估是设备

老江老师 解答

2018-04-14 19:24

@啭裑╭ァ落涙: 
借 库存商品-设备 
   贷 应付账款-应付暂估

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:26

我们公司主营的是卖设备，和购入的固定资产不一样，买入的时候直接入库存商品，不用计提折旧。

老江老师 解答

2018-04-14 19:28

@啭裑╭ァ落涙:是的，所以借库存商品-设备

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:29

那我暂估以后可以直接结转库存商品吗？

老江老师 解答

2018-04-14 19:32

@啭裑╭ァ落涙: 
借 库存商品-设备 
贷 应付账款-应付暂估 
不是直接列入库存商品了吗？干嘛还要结转？

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:36

不结转的话对利润总额有影响吗

老江老师 解答

2018-04-14 19:40

@啭裑╭ァ落涙:你指的结转，是结转销售成本吧 
借记 主营业务收入 
   贷记 库存商品      （这里有价格是估价的）

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:47

原材料是结转到主营业务成本，公司利润就会下降，库存商品只能结转到主营业务收入吗，那这样的话我的利润总额不但没有减少，反而增加了。

老江老师 解答

2018-04-14 19:50

@啭裑╭ァ落涙:哦，不好意思，打错了，借记主营业务成本 
增值成本，减少了利润

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:51

我暂估库存商品就是想减少利润总额

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 19:53

这个月库存商品结转了，主营业务成本增加，利润就减少了。那下个月我需要红冲吗?还是说直接在暂估，有发票了就冲掉。

老江老师 解答

2018-04-14 19:59

@啭裑╭ァ落涙:发票回来了，就红冲暂估，按发票编制凭证

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-04-14 20:06

好的，谢谢

老江老师 解答

2018-04-14 20:36

@啭裑╭ァ落涙:不客气，这是应该做的！