小规模纳税人的发票汇总表里的销项金额包括税局代开的专票金额吗？

张惠平 追问

2018-04-14 21:42

那附列资料中的全部含税收入也不包括税局代开的专票金额？

老王老师 解答

2018-04-14 21:53

您好，不是的，附列资料中的全部含税收入，包括税局代开的专用发票金额。

张惠平 追问

2018-04-15 10:08

纳税讲解视频中的浩博电子，发票汇总表中的销项是4万，税局代开4万。可附列资料中的全部含税收入是41200

老王老师 解答

2018-04-15 12:22

您好，麻烦您截图主表和附列资料我看看，附列资料，只是填写的其中一项，代开的发票那一项，另外4万元是免税的。

张惠平 追问

2018-04-16 19:13

老师您好！ 
截图贴不上。不好意思 。 
更让我糊涂的是浩博电子的实操中附列资料中的全部含税收入只有填写为0，才是正确答案

老王老师 解答

2018-04-16 20:24

您好，本来季销售额低于9万元是免增值税的。如果全部含税收入只有填写0，才是正确答案，那这个确实有问题了。