汇算清缴中，总投资折旧摊销明细表里，第四列，资产计税基础包括往年已经折旧完的资产原值吗？还是就是本年摊销折旧的原值？

不同繁响 追问

2024-04-22 20:36

也就是按资产负债表里固定资产原值填写就行？后面的累计摊销额也是包括所有的累计摊销总额是吗？

宋生老师 解答

2024-04-22 20:39

你好！金额是本年的了

不同繁响 追问

2024-04-22 20:39

那这样的话，申报表里，账载金额里的资产原值和税收计税基础是一致的是吧

不同繁响 追问

2024-04-22 20:40

哪个金额是本年的？

宋生老师 解答

2024-04-22 20:41

你好！是的，是一致的，你有发票就 一致。
红色箭头是本年的

不同繁响 追问

2024-04-22 20:43

哦，这两个我知道是本年的，其他的都是累计数是吗？如果有些资产本年没有摊销还需要填计税基本和累计折旧吗？

宋生老师 解答

2024-04-22 20:44

你好！你说哪一行，说清楚，这样好回答
如果有些资产本年没有摊销还需要填计税基本和累计折旧吗
这个是看本身应该摊销但是没摊销，还是本身就不应该摊销

不同繁响 追问

2024-04-22 20:46

老师，麻烦帮我看一下，我这样填对不对

宋生老师 解答

2024-04-22 21:09

你好！如果固定资产都有发票，是没问题的

不同繁响 追问

2024-04-22 21:09

嗯，都有发票，只是有些已经折旧完了。本年只有少量的还在折旧。

宋生老师 解答

2024-04-22 21:15

你好！没事，这样是对的