公司属于民非组织，2017年度多计提了城建税0.01元，教育费附加0.01元，但是账套里面没有税金及附加科目，使用其他费用科目核算的，而且也没有以前年度损益调整科目，利润分配及未分配利润科目，那么我在2018年第一季度3月份想把这个错误调整过来的话，分录应该如何做呢？17年计提附加税分录是：借其他费用-城建税，贷应交税金-城建税；那么18年调整会计分录借：其他费用-城建税-0.01，贷应交税费-城建税-0.01？这样不是影响当期损益了？

小刺猬 追问

2018-04-16 11:18

请问老师就是借：非限定性净资产-0.02；贷：应交税金-城建税-0.01，应交税金-教育费附加-0.01吗？这样的话我资产负债表非限定性净资产期末余额-期初余额就跟利润表净资产变动额本年累计数差2分钱了额

邹老师 解答

2018-04-16 11:21

你好，发生了这种调整就会有这种差额存在的

小刺猬 追问

2018-04-16 11:24

那报表就不用调整了一直这样有差额也可以？

邹老师 解答

2018-04-16 11:29

你好，是的，不需要调整，会有这个差额存在 的