暂估费用冲减利润会不会存在风险？

Luck Fairy 追问

2018-04-16 11:24

比如说我第一季度利润总额58万，那我先暂估费用60万，这样会不会被看出来是故意少交税而被罚款呢？

江老师 解答

2018-04-16 11:37

这个如果税务稽查到企业，如何解释呢？另外这个故意为之，暂估必须有依据 
不能为了不交税，这样暂估处理

Luck Fairy 追问

2018-04-16 11:42

该公司以后每个月最多发生8万左右这样费用成本支出，可以在第一季度暂估60万费用吗？那目前第一季度的本年利润总额是58万，没有什么办法可以去处理了吗

江老师 解答

2018-04-16 11:45

不能这样操作，这个是故意逃税

Luck Fairy 追问

2018-04-16 11:48

暂估必须有依据，依据是未来的几个月的费用先计提，不是不交，而是等到年度汇算清缴再交不可以吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-16 11:49

老师，您有什么办法吗？还是只能直接缴这部分的税了？

江老师 解答

2018-04-16 11:50

只能是交这部分的税了，能够正常的费用暂估处理，要尽快取得发票，不然没有发票，年报时也是调增，补交企业所得税

Luck Fairy 追问

2018-04-16 11:54

可以这样处理吗？我先在2018第一季度暂估60万费用，然后经过了几个月的账务处理，那些费用全部都有发票，接着我在10月的时候再红字冲销之前暂估的60万费用，这样真的不可以吗

江老师 解答

2018-04-16 11:56

这个没有发票，正常的存在风险，因此税务系统会分析公司的费用，金税三期工程就会因费用产生预警

Luck Fairy 追问

2018-04-16 12:33

老师，如果我按上面的操作了，假设税局稽查到，是会计人员的责任吗？会有什么后果么？如果是老板要求我这样操作呢？我需要负担什么责任呢？

江老师 解答

2018-04-16 13:06

看你的工资费用值不值承担这个风险？

Luck Fairy 追问

2018-04-16 13:48

公司4月收到了一张4月6号开的40万的发票，那这个40万的发票可以在3月先暂估费用入账吗？

江老师 解答

2018-04-16 14:15

可以按每月分摊的金额做账务处理，就是预提费用处理

Luck Fairy 追问

2018-04-16 14:27

所得税汇算清缴是在明年，但我先在3月暂估了4.5.6.7月将会取得的发票 可以吗

江老师 解答

2018-04-16 14:30

这个肯定是不行，只能最多暂估一季度的费用数据