公司直接转账到个人账户了的工资（做当月工资时没有这个工资数额）怎么登记会计分录

伶俐的音响 追问

2024-04-26 14:43

是已经发放工资了的

家权老师 解答

2024-04-26 14:43

现在你是需要补计提的

伶俐的音响 追问

2024-04-26 15:05

好的补了只能怎么算呢

家权老师 解答

2024-04-26 15:08

工资的全部分录
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分
3.发放工资时扣社保和个税 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款