请问老师个问题，总公司有A和B这个2个股东，然后总公司成立他的分公司的话，可以理解为，分公司的股东还是A和B，而且他们的持股和总公司的一样，这么理解对吗。谢谢

梦田 追问

2024-04-27 11:14

有个问题，请教老师：请问总公司和分公司的增值税、季报、这个可以单独自己报自己的吗

廖君老师 解答

2024-04-27 11:15

您好，如果跨区必须是分公司自已报的，所得税才是汇总申报

梦田 追问

2024-04-27 11:18

那请问老师所得税的话，可以自己报自己的吗，还是必须要汇总申报

廖君老师 解答

2024-04-27 11:19

您好，可以自已申报，看我们的备案，是  统负盈亏   还是   自负盈亏

梦田 追问

2024-04-27 11:25

请问老师：如果自负盈亏的话，分公司的季报表，显示不是小型微利企业，这样是不是不能享受优惠政策了呢，谢谢

廖君老师 解答

2024-04-27 11:28

您好，是的，分公司不能享受优惠
分公司(无论是否独立核算)不具有法人资格,不是所得税纳税人,不能单独享受小微企业所得税优惠政策。只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构(法人),整体判断是否可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 因此,应将公司总部和所有分公司合在一起计算,如合并计算的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标符合规定,可享受小型微利企业所得税优惠政策。只有单独一个分公司指标符合要求,不能享受该优惠 

梦田 追问

2024-04-27 11:35

分公司找的待办公司办理公司注册和税务，我也没有看到税务方面备案是统负盈科还是 自负盈亏，老师您知道丛哪可以查到这些信息吗？我问您上面的问题，我之前也问过别的老师，您的回复是所有老师里面最专业的解答，点赞。老师是我学习的楷模

廖君老师 解答

2024-04-27 11:40

朋友您好，感谢您的认同，以下您参考下
海南电子税务局-搜索备案-企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表--
1、填写分公司信息：
注意：参与汇算清缴标识写否，注册时间是9月，有效期就写10月，因为要报第四季度企业所得税。
2、填写总公司信息：分支机构等级：2级（总公司就到这个分公司就选2级。总公司到分公司-又再到这个分公司就要选2级以下。就地缴纳标识选是。
注：总公司也要做企业所得税备案。流程一样。如果备案时显示非总分机构不允许备案，说明当时税务报道时总分机构类型代码选错了。查看流程：登录电子税务局--点击我要办税--综合信息--一照一码信息查看是否写错

梦田 追问

2024-04-27 13:17

还有个问题：请问老师您说 ；1、如果分公司就4个人，平时经营业务也很少的话，您感觉有必要合并一起纳税吗？2、还有就是 如果我办理合并纳税的话，可以理解，分公司的季报不用报了， 总公司的季报利润和分公司的季报利润加一起，算个总数，填写合并的公司的季报吗，我之前没有弄过这个业务，所以问的比较详细，谢谢老师的解答

廖君老师 解答

2024-04-27 13:26

您好，1.合在一起好，分公司费用少利润多，合在总公司好，总公司税务局开心
2.分公司也要报的
总公司的操作为，
1总公司应将分公司的收入成本汇总计算，填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月(季）度预缴纳税申报表（A类)》相应栏次.
2∶根据税法要求，分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。
3︰总公司在预缴申报时，除需要报送《预缴申报表主表》和A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》外，还要报送:总公司本季度财务报表和分公司财务报表。
4:总公司预缴申报后，要取得加盖主管税务机关受理专用章的A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》，将复印件分别交分公司
分公司的操作为，
1、分公司根据甲公司分配的所得税额，填报《预缴申报表主表》，向各自主管税务机关做预缴申报，注意:分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。
2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》复印件，随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。

梦田 追问

2024-04-27 13:50

老师说的挺详细，太感谢，请问老师您有讲这个总分公司的相应的课程吗，我也好好学习一下，您说的简直太透彻了

廖君老师 解答

2024-04-27 13:55

您好，学堂也有的哦

https://www.acc5.com/course/course_11746.html

梦田 追问

2024-04-27 14:12

谢谢老师，太爱你啦，就是我的救星，我自己好好学一学，太感谢了

廖君老师 解答

2024-04-27 14:14

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~