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朴老师

职称： 会计师

2024-04-28 11:04

一、销售收入确认与做账
  1.确认销售收入：当商品在商城销售出去，并且收款的平台扣除手续费后将款项打入贵公司的公户时，可以确认销售收入。此时，收入金额应为销售总额减去平台收取的手续费。
  2.做账处理：
借：银行存款（实际收到的金额）
借：销售费用（平台手续费）
贷：主营业务收入（销售总额）
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
二、复购佣金支付与做账
  1.确认佣金支出：当贵公司通过第三方平台支付复购佣金给客户时，应确认佣金支出。支出金额为客户应得的佣金减去第三方平台收取的手续费。
  2.做账处理：
借：销售费用（佣金支出总额，包括第三方平台手续费）
贷：银行存款（实际支付的金额）
三、注意事项
  1.确保所有交易和款项都有合法真实的凭证，以便在需要时进行核查。
  2.在处理与第三方平台的交易时，要关注手续费率的变动，确保按照实际费率进行账务处理。
  3.定期对账，确保银行账户余额与会计记录一致，及时处理差异。

武月红 追问

2024-04-28 11:13

应交税金不是实际报税时才体现吗，因为我们公司现在是小规模，季度没达30万还不能确定是否交税吧

朴老师 解答

2024-04-28 11:18

同学你好
对的
但是也得做哦
不交就转到营业外收入

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你好，一般纳税人是按6% 的税率
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