老师，公司当月收到个税返还手续费，附件的分录未交增值税科目方向是在贷方，还是借方

曲不凡 追问

2024-04-28 15:06

那我借方用什么科目呢

谢谢老师 解答

2024-04-28 15:07

借方收到是银行存款科目

曲不凡 追问

2024-04-28 15:07

我做的，销项税额在贷方了，那借方用什么科目呢，还要把未交增值税转到贷方去？

谢谢老师 解答

2024-04-28 15:10

正常做法事借银行存款 贷营业外收入 贷应交增值税-销项

然后销项结转到未交增值税

曲不凡 追问

2024-04-28 15:11

我附件的分录不就是这样做的吗，你看我附件分录了吗？

曲不凡 追问

2024-04-28 15:12

销项税额可以放到借方吗？

谢谢老师 解答

2024-04-28 15:13

那请问还有什么问题呢，贷方未交增值税

交税的时候再借未交增值税 贷银行存款
和正常销售缴纳增值税一样的思路

曲不凡 追问

2024-04-28 15:18

结转销项的分录怎么做？

曲不凡 追问

2024-04-28 15:20

好的，知道了，老师，销项是可以结转到借方的

谢谢老师 解答

2024-04-28 15:24

嗯，和普通销售的处理一样的流程