老师，我们人力资源公司收到别的单位缴纳的工伤保险费，然后再缴纳保险费，怎么做账啊

悠然自得 追问

2018-04-17 12:33

比如收到账款，开出劳务费发票，借：银行存款   贷：其他业务成本-代收代付工资   主营业务收入   应交税费  这么做账对吗老师？我们是差额征税的发票

阳老师 解答

2018-04-17 12:40

你好，你贷方代表什么含义其他业务成本？

悠然自得 追问

2018-04-17 12:49

那贷方写什么呢？主营业务成本吗老师

阳老师 解答

2018-04-17 12:53

你好，你开出劳务发票的分录：借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税费---未交增值税   应交税费---减免税款   减免的那部分：借：应交税费---减免税款  贷：营业外收入---减免税款

悠然自得 追问

2018-04-17 12:59

那这个问号处应该填什么呢老师，问号处是给人家发出的工资

阳老师 解答

2018-04-17 13:03

你好，你发票上面的金额是多少？

悠然自得 追问

2018-04-17 13:05

总金额是10万  备注：差额部分98000

悠然自得 追问

2018-04-17 13:07

税额：95.24

悠然自得 追问

2018-04-17 13:14

还在吗，舒老师

阳老师 解答

2018-04-17 13:20

你好，你开票的的税额为95.24元？

悠然自得 追问

2018-04-17 13:23

是的，老师，按服务费开的，服务费2个点

阳老师 解答

2018-04-17 13:29

你帮你那张发票照片传跟我看一下？

悠然自得 追问

2018-04-17 13:33

大体就是这个样子，老师

悠然自得 追问

2018-04-17 14:22

还在吗老师

阳老师 解答

2018-04-17 15:43

你好，分录如下：借：银行存款  15000贷：主营业务收入14914.29   应交税费---未交增值税  85.71