老师，1.汇算清缴后，补缴的所得税账务怎么处理呢？ 2.第四季度的季报所得税，在第二年年初申报，那缴纳的所得税账务怎么处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-04-29 16:29

你好
1.汇算清缴后，补缴的所得税
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
12月底正常做计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

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