老师，前股东把钱拿走了，挂的其他应收，现在我们补税了，2023年之前就拿走了，我这个账怎么做啊，这样做感觉不对

微信用户 追问

2024-04-30 17:05

收不回来了，公司承担

微信用户 追问

2024-04-30 17:06

我总觉得这个科目不太对，这样做是不是会导致我利润表和负债表不平啊~~

王晓晓老师 解答

2024-04-30 17:13

资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

王晓晓老师 解答

2024-04-30 17:13

这个才是资产负债跟利润表的勾稽关系

王晓晓老师 解答

2024-04-30 17:15

你的这个股东实际拿走的钱就是那个8万是吗？

微信用户 追问

2024-04-30 18:05

嗯是的
那老师我现在这样凭证怎么做了，个税公司承担，当时股东拿走了，这个8万多，但是只是挂了一个往来，做的其他应收款，一直挂着，现在被税务查了，让我们补交个税视同分红，现在个税交了，个税公司承担，我现在要把这个帐给平掉

王晓晓老师 解答

2024-04-30 18:12

借:利润分配88452
贷:其他应收款88452
借:营业外支出-个税17690.4
滞纳金13418.17
贷:银行存款

微信用户 追问

2024-04-30 19:00

那老师，个税了，个税走年度损益调整吗

微信用户 追问

2024-04-30 19:02

不走年度损益吗，这个个税如果走营业外支出，要到时候汇算清缴需要调增吗

王晓晓老师 解答

2024-04-30 19:18

你是小企业会计准则还是会计准则

微信用户 追问

2024-04-30 19:33

会计准则，老师

王晓晓老师 解答

2024-04-30 19:35

那需要走以前年度损益调整科目

微信用户 追问

2024-04-30 19:56

借:利润分配88452
贷:其他应收款88452
借:年度损益调整一个税17690.4
滞纳金13418.17
贷:银行存款，这样对么老师

王晓晓老师 解答

2024-04-30 20:00

是的，对的，最后记得把以前年度损益调整科目余额转到未分配利润下