我12月申报所得税时帐上计提应交4000，但是实际在1月上交时系统有小规模税收减免1200，实际我只交了2800的所得税，但是这样我的应交税-所得税就还有余额1200没交，怎么做会计分录

我12月申报所得税时帐上计提应交4000，但是实际在1月上交时系统有小规模税收减免1200，实际我只交了2800的所得税，但是这样我的应交税-所得税就还有余额1200没交，怎么做会计分录

答： 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 1200 你好，做这个冲销分录

老师好：我3月底计提企业所得税 借：所得税费用3345.74 贷：应交税费--企业所得税 3345.74 但我4月初报企业所得时 申报系统提示 公司是小微企业 于是就减免了 2342.02元，实际交缴企业所得税 为1003.72. 这个减免的2342.02要做会计处理吗 还是不用管呀？

答： 你好！税收减免转入营业外收入

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我上月计提所得税12099，结果申报时自动带出减免7259，我就只交了4839，那么，我做帐时，分录怎么做啊，账上显示应交所得税12099

答： 你好，直接按4839计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税