17年的费用和材料发票如何做分录，汇算清缴如何调整？

翟英慧老师 解答

2018-04-17 17:14

借：管理费用 
贷：银行存款  
借：原材料 
应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款 
没有发票的要纳税调增，所得税前不得扣除，一些费用扣除额不能超过汇算清缴规定的比例

Genius 追问

2018-04-17 18:49

 不用通过未分配利润么

翟英慧老师 解答

2018-04-17 20:37

结转的时候最终结转到未分配中，汇算清缴的年所得税申报