销方开具的发票未认证，跨年红字专用发票账务怎么处理呢？涉及企业所得税吗？

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2018-04-17 17:24

未认证的发票，不能开具红字发票的

VIVIAN 追问

2018-04-17 17:58

是我开出去的发票，被对方退回来了

罗老师解答

2018-04-18 09:09

你们开具红字通知单，你们开具红字发票；
账务处理不用追溯调整，记账到当月；
借收入
应交税费-应交增值税（销项）
贷应收账款
不涉及企业所得税调整

精选问题

建筑业要保持四流一致。或者三流一致。那么。我（A 问

您好，理解这是特别法规定的，没有三流一致，因为劳动者的工资必须是A用农民工专户打款，答
新疆开头的公司注册资本100万可不可以减资问

你好这个是不，这个是不可以的，除非你不要省名。答
公司有一个用了很多年的小汽车，账上原值是142088 问

结转固定资产清理首先要把固定资产从账面上转出：借：固定资产清理 7104.4（残值）累计折旧 134983.6（142088 - 7104.4）贷：固定资产 142088 反映销售情况开票收款：借：银行存款 3442.5 贷：固定资产清理 3046.46 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）396.04 处理固定资产清理损益固定资产清理科目有借方余额 4057.94（7104.4 - 3046.46），这是处置损失：借：资产处置损益 4057.94 贷：固定资产清理 4057.94 答
老师，书上说运输费计入存货成本，为什么有的人说运问

购入的运费计入存货，销售的运费计入销售费用答
老师请教下招待费无票的做了调增然后总数又按问

对的是的，无票的他不在比例里面答

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