老师，我们是制造业出口企业，本月内销金额2954776.38 税额是384,120.90 外销2,279,281.70（免抵退的）勾选的进项税额是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申请出口退税，出口的免抵退总税额是259431.28，关于这个免抵退税额的会计分录是怎么做呀

朴老师

职称：会计师

2024-05-08 14:08

同学你好
借: 应收账款/银行存款 2,279,281.70
贷: 主营业务收入 2,279,281.70
借: 主营业务成本
贷: 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借: 其他应收款——出口退税 228,092.45
贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 228,092.45

借: 应交税费——应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 免抵税额
贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 免抵税额
借: 银行存款 228,092.45
贷: 其他应收款——出口退税 228,092.45

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 446798个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 446798个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 446798个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？