由于没设置预收，预付科目，所以自动生成的资产表中，应该怎么划分应收，应付，预收，预付呢

邹老师 解答

2018-04-18 22:04

你好，按这个计算 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

顾小宝 追问

2018-04-18 22:10

那资产表中，应收账款是负数呢，怎么重新划分应收账款，预收账款

邹老师 解答

2018-04-18 22:11

你好，应收账款负数需要把应收账款负数余额填写在预收账款栏次

顾小宝 追问

2018-04-18 22:17

可是第一张图片中，他不是把没划分的资产表中的应收账款负数金额直接填到预收账款期末余额那栏呢，划分好的应收账款-预收账款等于没划分好的应收账款负数金额，这个怎么理解

邹老师 解答

2018-04-18 22:50

你好，划分好的应收账款-预收账款等于没划分好的应收账款负数金额，这个就需要咨询对方为什么这样计算的  
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 
这个是报表规定的填写应收，应付，预收，预付的计算公式