送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-04-18 22:48

您好,1、在程序上,需要做专项申报,年度汇算清缴的时候,分别填写,A105000纳税调整项目明细表,A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表。来将这部分损失列入成本费用。2、税务局那边需要您与专管员沟通,同意后,重新申报2016年度的企业所得税汇算清缴报表,把这部分费用加进去就行了。

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您好,1、在程序上,需要做专项申报,年度汇算清缴的时候,分别填写,A105000纳税调整项目明细表,A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表。来将这部分损失列入成本费用。2、税务局那边需要您与专管员沟通,同意后,重新申报2016年度的企业所得税汇算清缴报表,把这部分费用加进去就行了。
2018-04-18 22:48:43
你好  第一季度正常计提利润 弥补亏损是年度汇算清缴做的事情  
2021-04-12 11:19:45
计算的是2016年当期的减值。所以不用以前年度损益调整
2019-09-07 20:44:07
您好,资产减值损失借方表示增加,贷方表示减少。以前年度损益调整,借方表示减少,贷方表示增加。
2017-12-23 16:43:38
你好 以前年度损益调整属于一级科目 弥补以前年度亏损不需要写分录
2019-12-27 11:28:19
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