之前的固定资产是作为实收资本投入进来的，现在这个固定资产卖出去了，怎么做分录？

smile 追问

2018-04-19 10:45

然后现在收到这个车的车款35000、 
具体是什么样的分录 
这个35000最终是要跟当初投入的这个人来平分的

邹老师 解答

2018-04-19 10:47

你好，你之前计提的累计折旧金额是多少？

smile 追问

2018-04-19 11:21

没有折旧

邹老师 解答

2018-04-19 11:23

你好，12年到现在都没有计提过折旧？

smile 追问

2018-04-19 11:49

没有

邹老师 解答

2018-04-19 11:50

你好，你需要从购入次月开始补计提折旧，然后按上面分录做固定资产处置分录

smile 追问

2018-04-19 11:57

我一朋友给出的答案是这样的，您这边有什么看法

邹老师 解答

2018-04-19 12:00

你好，不能这样处理的 
虽然固定资产处置的，这个资产已经是公司的，而不是个人了，不能冲销实收资本，更不能把收到款直接做营业外收入的

smile 追问

2018-04-19 12:17

那具体这个分录要怎么出？

邹老师 解答

2018-04-19 12:47

你好，先补计提固定资产折旧分录 
借；以前年度损益调整等科目  贷；累计折旧 
然后做固定资产处置分录  
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费  
借；营业外收支 贷；固定资产清理