老师好，餐饮公司 一般纳税人 收到供应商开具的自产自销农产品免税发票 金额是1000元，电子税务局可抵扣 可抵扣金额是90元，入库的时候是按照1000元入库还是按照910元入库？如果按照1000入库 差异90元怎么处理呢？成本按照入库1000结转的

静静地、聼 追问

2024-05-10 17:22

进销存系统是按照1000入库，1000结的成本，我抵扣的这90元要怎么操作

微微老师 解答

2024-05-10 17:23

您好，在总账做个分录吧

借：进项税
贷：成本

静静地、聼 追问

2024-05-10 17:24

90不用进营业外收入么？有的人说要进 我也晕了

微微老师 解答

2024-05-10 17:24

您好，你抵扣的不是进项税吗？

静静地、聼 追问

2024-05-10 17:26

是进项税，所以这个和营业外收入无关么

微微老师 解答

2024-05-10 17:29

是的，无关的呢，冲销对应的成本的呢。

静静地、聼 追问

2024-05-10 17:31

好的，谢谢老师

微微老师 解答

2024-05-10 17:51

 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。