公司的固定资产在2016年时有几台电脑进行了加速折旧，只是在税务局填了加速折旧的表，税务已认定了我公司2016年有加速折旧，但是我账上固定资产原值一直没有减去已加速折旧了的金额，但是那个加速折旧了的固定资产我在2016年加速折旧后就没有计提了，请问我现在能做怎样的一个分录能看的出来我之前已经加速折旧了的呢

鸟语花香 追问

2018-04-19 21:44

那以前年度损益调整在借方，还需要做个什么分录它才没有余额呢

邹老师 解答

2018-04-19 21:45

借；利润分配——未分配利润    贷；以前年度损益调整 
做这个结转分录

鸟语花香 追问

2018-04-19 21:48

那我固定资产的原值需不需要变呢，我固定资产原值是807097元，加速折旧时减了7097元，那我现在的资产负债表上固定资产原值是填800000元，还是807097元呢

邹老师 解答

2018-04-19 21:49

你好，原值是不受折旧影响的，除非固定资产处置了才会导致固定资产原值发生变化的

鸟语花香 追问

2018-04-19 21:51

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-19 21:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢