执行小企业会计准则，发现以前年度的账有错误，可以直接在以前年度错账当月修改吗？

专一的睫毛 追问

2024-05-14 11:03

比如22年一次性支付一年的房租，23年做完摊销了才开票，可以这么做账吗？借预付账款33万  应交税费-待认证进项税1万6   贷银行存款
到23年取得发票后，借应交税费-进行税额  贷 应交税费-待认证进项税额

宋生老师 解答

2024-05-14 11:07

你好！可以的。但是22年应该计入到管理费用-租金

专一的睫毛 追问

2024-05-14 11:17

摊销就是借管理费用 贷预付账款吧？
22年还没有取得发票，是不是到22年年报的时候要调增

宋生老师 解答

2024-05-14 11:20

你好，是的，就是这样子。嗯没有收到发票之前先要调整交税

专一的睫毛 追问

2024-05-14 12:05

那调增以后要怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2024-05-14 12:07

你好！这个不用单独做分录

专一的睫毛 追问

2024-05-14 16:26

老师，实有资金是什么，怎么在财报找

宋生老师 解答

2024-05-14 16:31

你好！你填入实收资本就行了