我们公司2017年没有收到房租发票，当时付款的时候也没有挂账，现在收到了发票，想做进2017年的汇算清缴里面，这个账务上怎么处理？？？汇算清缴应该怎么调整？？？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-04-20 11:36

1、a、借：以前年度损益调整
贷：银行存款
b、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、直接把房租填入期间费用明细表的管理费用项目即可。

kshycxa 追问

2018-04-20 11:38

可以做到2018年可以税前扣除吗？

方亮老师解答

2018-04-20 11:40

可以做到2018年，但是应该作为2017年的费用税前扣除。

kshycxa 追问

2018-04-20 12:16

？？

方亮老师解答

2018-04-20 13:04

因为通过以前年度损益调整科目核算后，调整的是17年的损益。

精选问题

老师，你好，我公司收到一张个人代开的文化服务发票，问

你好，他给你们具体做了什么事？答
我们公司2024年帮其他单位缴纳了环保处罚款，计入问

入账处理 1. 冲减2024年错误分录：借：管理费用（红字），贷：银行存款（红字）。补记正确分录：借：其他应收款-XX单位，贷：银行存款。 2. 2025年收到还款：借：银行存款，贷：其他应收款-XX单位。发票开具无需开具发票，因为环保罚款不属于增值税应税范围，对方单位可凭你公司收据、环保部门罚款决定书复印件、银行转账凭证入账。答
老师，自然人在税务局给我们代开了一张发票，发票开问

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股东借款给公司是有利息的方式，请问涉及哪些税种问

那个股东需要交增值税及附加，公司需要代扣代缴利息个税20% 答
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