所得税汇算时，有一笔不应计入营业税金及附加的印花税要调出来（帮股东代缴的股权变更印花税），应该在汇算清缴哪个表上填写

luckfyy 追问

2018-04-20 15:03

老师，我开始是填在纳税调整项目明细表的扣除类——其他填写调整  上的，但是，我们这家公司没有收入，只有100多的财务费用，在申报表上就显示要交税了，这个是怎么回事？

邹老师 解答

2018-04-20 15:04

你好，没有收入怎么需要缴纳企业所得税呢 
能把你主表发过来看一下？

luckfyy 追问

2018-04-20 15:12

老师，您看一下

邹老师 解答

2018-04-20 15:13

你好，你期间费用发生额100多，怎么调整确有2000多呢

luckfyy 追问

2018-04-20 15:18

期间费用发生额是财务费用148.61，2500是帮股东代付的印花税，前一个会计把这笔记入了税金及附加了，老师，还是说不用把2500这一笔全部调出来，在2018年做调整分录就可以了

邹老师 解答

2018-04-20 15:19

你好，会计把印花税计入了税金及附加，你在主表也需要填写计入税金及附加，然后在纳税调整明细表做调整才是的

luckfyy 追问

2018-04-20 15:21

重新填写了，数字对了，那老师，这笔要在今年做调整分录吗？

邹老师 解答

2018-04-20 15:23

你好，没有补税是不需要做调整分录的

luckfyy 追问

2018-04-20 15:25

好的，明白了，謝謝老師